內部稽核

一、本公司稽核處直接隸屬於董事會，配置稽核主管及稽核人員共二人。本公司稽核除在董事會會議報告外，並不定期向董事長、董事及審計委員報告。

內部稽核人員秉持超然獨立精神、客觀公正立場執行業務，依據內控制度訂有內部稽核實施細則，據以執行並檢查現行控制制度、程序之有效性及作業遵循程度。

公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬，同一般員工之簽核流程簽報至董事長核定。

稽核處依據董事會通過的稽核計畫執行例行稽核，並依需要執行專案稽核，藉以檢核內部控制運作狀況，及時提供管理當局已存在的缺失或潛在的風險以及改善狀況。執行範圍包含公司所有作業及子公司。

稽核處覆核各單位年度自行檢查作業，包含作業是否執行、相關控制之有效性等，並依據自行檢查結果呈報董事會作為出具內部控制制度聲明書之依據。

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

1.本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開，會議中獨立董事得與會計師及內部稽核人員做當面充分之溝通，除審計委員會議外，獨立董事與會計師每年視需要召開單獨溝通會議；除了召開會議外，獨立董事平時亦可透過電話、電子通訊方式與會計師及稽核人員保持聯繫及互動。

2.內部稽核主管與審計委員會之溝通：


3.會計師與審計委員會之溝通：